Я инвестирую в ценные бумаги, но делаю это из неофициальных доходов. Грозит ли мне блокировка брокерского счета?

Для чего вам нужен налоговый агент? Он будет подсчитывать, удерживать и перечислять государству налоги вместо вас. В случае с ценными бумагами, брокер обязывается платить за вас налог на доход физлиц (НДФЛ). То есть вы получаете доход с брокерского счета, когда из него уже вычтен НДФЛ. Стандартно этот налог составляет 13% от заработков физлиц.

Получается, что оплачивать НДФЛ самостоятельно вы не должны. За вас это сделает налоговый посредник, то есть брокер.

Но в том случае, когда доход вы получаете неофициально, НДФЛ вы с него не платите. Таким образом вы нарушаете закон. Налоговая может заподозрить неладное, если официальный доход человека не соответствует суммам, которые он вкладывает в ценные бумаги.

ФНС имеет право запрашивать у банков информацию о финансовой активности их клиентов. При этом наголовики используют данные собственных баз, в которых содержатся официальные сведения о ваших доходах, и сравнивают их с фактическими расходами по банковскому счету. Доступ к вашим данным возможен только в том случае, если это одобрит региональное управление ФНС. Без их разрешения банки не имеют право предоставлять информацию по вашим счетам.

Брокер регулярно отчитывается перед налоговой, сколько денег вам удалось заработать на сделках с ценными бумагами. Делается это с помощью справки 2-НДФЛ. На ее основании ФНС может легко выявить несоответствие ваших официальных доходов и суммы выручки по брокерскому счету.

Не забывайте, что пред тем как открыть брокерский счет, вы заключаете с брокером договор. В нем вы в том числе указываете источник средств, которые поступают от вас на брокерский счет. Если у брокера возникнут сомнения и дополнительные вопросы о ваших заработках, он может потребовать подтвердить их достоверность с помощью документов.

Этого может потребовать от брокера и налоговая служба. Такой запрос брокеры делают на основании закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Если налоговая докажет, что вы скрывали свои доходы и не платили по ним НДФЛ, начнется проверка вашего брокерского счета. При этом ответственным за нарушения закона будете вы, а не брокер. Вам также придется компенсировать все финансовые издержки, которые понесет брокер в ходе разбирательств с налоговой.

В то время как налоговая будет проводить проверку, брокер может заблокировать ваш счет. Если это произойдет, вы не сможете выводить средства и дальше торговать ценными бумагами. Однако брокерский счет не закроют, сумма средств на нем останется прежней.

Если налоговой не удастся выявить нарушений, брокерский счет вновь активируют. В противном случае вам грозит судебное разбирательство.

Кроме того, с вашего счета могут списать средства, если с помощью суда будет доказано, что вы задолжали крупную сумму за оплату ЖКХ, не выполнили свои кредитные обязательства или не платили алименты.

Брокерский счет также могут заблокировать, если вы забудете обновить анкетные данные. Делать это нужно ежегодно — даже если у вас ничего не поменялось, необходимо подтвердить актуальность существующих данных. В анкете хранится информация о вашем номере телефона, документах, сведения о регистрации и другие данные, которые банк может включить в договор на открытие счета.

Внимательно прочитайте договор перед тем как соберетесь открывать брокерский счет. Заметьте, что вы обязаны сообщать банку обо всех изменениях в ваших анкетных данных. Причем делать это нужно не только за себя. Вы должны вовремя сообщать актуальные данные ваших представителей, бенефициарных владельцев или выгодоприобретателей.

К примеру, если забудете сообщить банку, что вам выдали новый паспорт, счет могут заблокировать и ввести ограничения на его использование.

Также брокерский счет могут заблокировать, если вы потеряете документы. Банк делает это для того, чтобы защитить ваши средства от мошенников и предотвратить доступ третьих лиц к брокерскому счету.

Брокерский счет заблокируют, если будет утерян паспорт и другие документы, удостоверяющие личность. Кроме того, если вы забудете пароль от счета и связанного с ним программного обеспечения (ПО), банк также на какое-то время может ограничить операции по вашему счету.

К ним относятся попытки взлома ПО, связанных с брокерским счетом: например, личный кабинет пользователя в мобильном приложении и на сайте банка. Если брокер обнаружит подозрительную активность своего клиента в банковском приложении или неоднократные попытки доступа к личному кабинету, счет могут заблокировать.

Сделать это могут и в том случае, если третье лицо получит доступ к вашему паролю, логину, кодовому слову или мобильному телефону. По договору обслуживания брокерского счета, вы обязаны хранить в тайне конфиденциальную информацию для доступа к счету. Если такая информация будет передана постороннему человеку, банк введет ограничения по операциям на брокерском счете. Поэтому будьте внимательны, когда заполняете анкетные данные. Введите в них корректный номер телефона и адрес электронный почты. Не забудь удостовериться, что информация, которую банк на них отправит, будет доступна только вам.

Брокерский счет могут заблокировать по решению государственных органов, если вы нарушите законы «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» или «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Если брокер заподозрит вас в проведении сомнительный сделок по счету, его заблокируют. Чтобы проверить легальность ваших средств и исключить возможные манипуляции с ценными бумагами, брокер потребует документы, подтверждающие законный характер ваших действий со счетом. На время разбирательств банк заморозит счет и запретит проводить по нему операции.

Известны прецеденты, когда брокерский счет блокировали по поручению Банка России. Это может произойти в том случае, если Банк заподозрит вас в отмывании средств и манипуляциях с брокерским счетом. Например, вас могут осудить за продажу ценных бумаг и совершении сделок на бирже от имени банка, где у вас открыт счет, но фактическим представителем которого вы не является. Напомним, что обычный человек не может напрямую совершать сделки на бирже и самостоятельно вести учет своих активов.

Во-первых, предоставляйте банку достоверную информацию. Следите, чтобы при открытии брокерского счета у вас в наличии были необходимые документы. С помощью них вы сможете доказать официальный источник ваших доходов:

Чтобы избежать блокировки брокерского счета из-за неофициального дохода, постарайтесь все же законно оформить свои заработки. Сделать это можно, зарегистрировавшись как самозанятый. Подпишите со своим работодателям договор на выполнение работ и самостоятельно оплачивайте НДФЛ 6% с помощью приложения «Мой налог» или в личном кабинете ФНС.

Другой вариант — открыть ИП и также заключить договор на выполнение работ. Далее выберите для себя удобную систему налогообложения. Обратите внимание на упрощенную систему налогообложения (УСН). По ней вы также будете платить 6% от полученного дохода.

Эти способы помогут вам самостоятельно оформить зарплату. Таким образом вы сможете избежать блокировки брокерского счета и проблем с налоговой.