Можно ли получить налоговый вычет за обучение брата или сестры: как это сделать и сколько получится вернуть
Как получить налоговый вычет за брата или сестру: условия
Когда вы собираетесь получать налоговый вычет за свое собственное образование, главным условием является наличие у образовательного учреждения лицензии. При этом вам может быть сколько угодно лет и учиться вы можете хоть очно, хоть заочно. О процедуре возврата налогового вычета за свое собственное обучение мы подробно рассказали в этом материале.
А вот когда дело касается вычета за обучение брата или сестры, условий становится больше:
- На момент оплаты обучения вашему брату или сестре должно быть не больше 24 лет. То есть, 23 года и 11 месяцев — еще нормально, а вот после 24 лет получить вычет будет уже нельзя;
- Форма обучения должна быть очной, заочная или очно-заочная не подойдет. А вот дистанционное обучение считается, за него тоже можно получить вычет.
При этом совершенно неважно, имеете ли вы двоих общих родителей или только одного. То есть, вы без проблем сможете получить налоговый вычет за обучение сводного брата или сестры, нужно будет только предоставить соответствующие документы.
Могут ли родители получить налоговый вычет за обучение ребенка?
Конечно, родители имеют право получить налоговый вычет за обучение своего ребенка, но условия для них будут другими. Если вы подаете декларацию на возврат НДФЛ за учебу брата или сестры, то максимальная сумма, с которой вернут вычет, составит 120 тысяч рублей. Для родителей этот лимит меньше — 50 тысяч рублей с одного ребенка. При этом они должны работать и быть плательщиками НДФЛ, иначе возвращать будет нечего. Так что если ваши родители самозанятые или являются ИП с УПС (упрощенная система налогообложения), а вы устроены на работу официально и платите НДФЛ, то налоговый вычет за обучение брата или сестры сможете получить только вы.
Может ли брат или сестра получить налоговый вычет за свое собственное обучение?
Да, это тоже возможно. Но для этого брату или сестре тоже необходимо иметь доход и платить с него НДФЛ. Более того, договор об образовании, а также платежные квитанции за каждый семестр обучения тоже должны быть оформлены на него или на нее.
Кстати, если брат или сестра не работает на момент начала обучения, он или она все равно сможет самостоятельно получить налоговый вычет, если до конца календарного года устроится на работу. Кроме того, помимо официальной зарплаты подойдут и доходы от подарков и продажи имущества.
Сколько денег можно получить с налогового вычета за обучение брата или сестры
Как уже упоминалось выше, максимальная сумма, с которой вы можете получить налоговый вычет за обучение брата или сестры — 120 тысяч рублей в год. В эту сумму также войдут и другие виды социальных вычетов, если подавать декларации и на них — например, это может быть вычет за ваше лечение (кроме дорогостоящего), ДМС, страхование или собственное обучение.
Размер налогового вычета составляет 13% от суммы, которая не превышает лимит. К примеру, если за год обучения брата или сестры вы заплатили ровно 120 тысяч рублей, то вам вернется 15 600 рублей — это и есть 13% от уплаченной суммы. А вот если вы заплатили больше, например, 200 тысяч рублей, то вернется все равно 15 600 рублей, потому что вы вышли за рамки лимита, и за эти 80 тысяч вам ничего не полагается, увы.
Какие нужны документы, чтобы получить вычет за обучение брата или сестры
Чтобы без лишних хлопот получить налоговый вычет за учебу брата или сестры, нужно договор на обучение и платежные документы оформлять на вас — то есть, на того, кто хочет этот вычет получить. В этом случае в договоре на оказание платных образовательных услуг указываете, что учиться будет ваша сестра или ваш брат, а платить будете вы.
Если договор уже заключен, и в нем стоит имя брата или сестры, то получить налоговый вычет вы все равно сможете. Главное — подтвердить, что платили за учебу именно вы, а для этого понадобится чек или квитанция.
Вот полный список документов, который понадобится дл получения налогового вычета за обучение сестры или брата:
- Копия договора на обучение;
- Копии лицензий вуза и автошколы, если их номера не указаны в договоре об оказании образовательных услуг;
- Копия документа, который подтверждает очную форму обучения. Обычно это справка из вуза. Если форма обучения указана в договоре, дополнительно прикладывать ничего не нужно;
- Копии платежных документов — чеки и(или) квитанции;
- Копии документов, подтверждающих родство — для этого будут нужны ваши с братом или сестрой свидетельства о рождении, где указаны имена общих родителей. Это же свидетельство подтвердит, что брату или сестре меньше 24 лет;
- Справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ.
Как получить вычет за обучение брата или сестры: инструкция
Вы можете воспользоваться двумя способами, чтобы вернуть НДФЛ за обучение брата или сестры.
По декларации, которую нужно подать в следующем году
Если вы внесли платеж на семестр в 2022 году, то декларацию нужно подавать в следующем — 2023 — году. Удобнее всего сделать это через кабинет налогоплательщика — загрузите в него копии всех необходимых документов.
Важно - возврат налога за обучение можно получить только за три прошедших года.
В течение трех месяцев после подачи декларации налоговая будет проверять документы. А затем в течение еще одного месяца будет возвращать налог. Но бывает, что все происходит значительно быстрее.
Через работодателя в текущем году
Налоговый вычет за обучение брата или сестры можно получить и в текущем году. В этом случае деньги не перечислят на ваш счет, а просто временно перестанут удерживать из вашей зарплаты НДФЛ. Для этого нужно оформить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. Подавать декларацию не нужно. Документ о праве на вычет будет готов в течение месяца, и его нужно будет отнести в бухгалтерию. Со следующего месяца сумма начнет возвращаться вместе с вашей заработной платой.