Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция
Что такое социальный вычет за обучение?
Налоговый вычет за учебу — это возврат части уплаченного вами подоходного налога. Государство готово освободить расходы на образование от НДФЛ и вернуть с них 13%. Получить социальный вычет можно за свое обучение или обучение своих детей, подопечных, братьев или сестёр.
Налоговый вычет за учебу можно получить не только с расходов на обучение в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Среди них:
- Детские сады;
- Школы;
- Учреждения дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.д.);
- Учреждения дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.д.
Возврат налога за обучение можно получить и занимаясь с индивидуальным предпринимателем, скажем, с репетитором. Однако в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) у него должно быть отмечено, что он занимается именно образовательной деятельностью. С другими спорными и менее распространенными случаями можно подробнее ознакомиться на сайте ФНС.
Кто может получить налоговый вычет за учебу?
Данный вычет могут получить все налоговые резиденты РФ, работающие в России и оплачивающие НДФЛ по ставке 13%. А вот индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, патентную систему или налог на профессиональный доход возврат налога за обучение получить не могут.
Самозанятые без статуса ИП также не могут получить вычет. Кроме того, вычет не предусматривается при оплате обучения за счет материнского капитала. Обратите внимание, что неработающие пенсионеры и безработные студенты не получают зарплаты, соответственно, не платят подоходный налог. Поэтому вычет не полагается и этим категориям граждан.
Как высчитать размер налогового вычета за обучение?
Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет за учебу — 120 000 рублей. Получается, что от этой суммы вам вернется 15 600 рублей. Однако, согласно информации от ФНС, эта сумма должна быть потрачена на собственное обучение или на обучение брата или сестры. Если вы оплачиваете образование своего ребенка, то максимальная сумма расходов — 50 000 рублей.
Если сумма расходов меньше лимита, то вам вернут 13% от фактической суммы расходов, если больше — вернут максимум 13% от 50 000 рублей или от 120 000 рублей. Остаток вычета нельзя перенести на следующий год.
Важно знать, что возврат налога за обучение можно получить только за три прошедших года.
Рассмотрим пример. В 2021 году Нина заработала 1 000 000 рублей, из которых было удержано 130 000 рублей НДФЛ. В течение года она потратила на обучение ребёнка 300 000 рублей. Так как лимит вычета на ребёнка 50 000 рублей в год, то ей вернут 6 500 рублей (13% от 50 000 рублей). Чтобы получить деньги, ей нужно подать декларацию за 2021 год в любое время до 31 декабря 2024 года.
Можно получить два налоговых вычета за учебу в течение года, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Тем не менее, максимальная сумма возврата составит 22 100 рублей. Если за ребёнка платили оба родителя, лимит не удваивается, а делится между ними. Расходы на собственное образование, а также обучение брата или сестры суммируются с другими расходами, по которым предусмотрены социальные вычеты.
Какие нужны документы, чтобы вернуть налог за учебу?
Проще всего подать документы на работе. Чтобы сделать это, вам нужно будет предоставить уведомление из налоговой о праве на вычет и заявление в свободной форме, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ).
Для самостоятельного возврата налога за обучение вам потребуется:
- Договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
- Лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;
- Платежные документы, подтверждающие расходы обучение (чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.). Они должны быть оформлены на того, кто получает вычет;
- Справка о доходах и суммах налога физического лица по форме 2-НДФЛ.
При оплате обучения ребенка, брата или сестры также необходимы:
- Справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
- Свидетельство о рождении ребенка;
- Документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
- Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой. Приложите ваше свидетельство о рождении, в котором указаны общие родители.
Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция
Как собрать документы для налогового вычета?
- Справку о доходах и суммах налога физического лица можно получить на Госуслугах. В ней должно быть указано, сколько вы получали, и сколько за вас заплатили подоходного налога. Сведения за прошлый год появляются в личном кабинете после июня следующего;
- Уведомление из налоговой о праве на вычет (для передачи работодателю) вы должны получить в службе лично;
- Договор с образовательным учреждением можно получить в самом учреждении;
- Лицензия часто размещается на сайте организации. Если сведения о ней есть в договоре с образовательным учреждением, ее можно не прикладывать — налоговая проверит информацию в электронных реестрах;
- Если вы потеряли чеки или платежные документы, их можно восстановить в бухгалтерии института или в банке;
- Справку, подтверждающую очную форму обучения, также предоставят в самом учреждении.
Как подать заявление в налоговую?
Заполненную декларацию будут проверять в течение трех месяцев. Если все заполнено верно, то личном кабинете появится сумма возврата. Она отобразится в шапке сайта рядом со значком кошелька. Для того чтобы получить средства, кликните на сумму. В окне выберите «Распорядиться» и заполните банковские реквизиты. Деньги будут зачислены в течение месяца.