РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Могут ли ИП и самозанятые получать деньги от клиентов на личный счет: разбираемся в системе налогообложения

Короткий ответ — да, могут. Расскажем, как это сделать, чтобы избежать проблем с законом.
Могут ли ИП и самозанятые получать деньги от клиентов на личный счет: разбираемся в системе налогообложения
Imagefinder
Содержание статьи

На какой счет самозанятые и ИП могут принимать оплату?

Самозанятые и ИП могут получать деньги от своих клиентов на любую дебетовую карту или банковский счет, оформленные на имя предпринимателя. Законодательство не требует открытия специального банковского счета, чтобы получать доход от предпринимательской деятельности.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Это подтверждают в своих письмах Центробанк и ФНС. В них представлены разъяснения о действии специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Документы обоих ведомств указывают на то, что налогоплательщик может получать деньги на любой из открытых им ранее счетов. При этом Центробанк и ФНС не дают уточнений, напрямую касающихся деятельности ИП. Поэтому вы вправе принимать деньги от юридических лиц любым удобным для вас способом.

Что касается оплаты наличными, то и в этом случае у вас есть свобода выбора — после того как вы получили деньги от клиента, никто не обязывает вас заносить их на расчетный счет. Главное — отдать покупателю чек и подтвердить таким образом факт оказания услуги.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Как принимать платежи самозанятым

Для начала уточним, что сравнивать ИП и самозанятость некорректно. Первое понятие определяет статус человека, а второе является термином, означающим специальный налоговый режим с пониженной ставкой. То есть, самозанятость это налог на профессиональный доход (НПД). 

Терминал оплаты
Самозанятость — это специальный налоговый режим с пониженной ставкой (НПД)
Imagefinder
РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ
РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Платить налоги по специальному режиму могут физлица, получающие доход до 2 400 000 рублей за год. Самозанятые должны выплачивать налог лишь по факту получения дохода. Если прибыль получена от ИП, самозанятый выплачивает 6% от нее государству, а с доходов от физлиц — 4%. 

Самозанятые не используют контрольно-кассовую технику. Поэтому на их деятельность не распространяется федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации».Это значит, что самозанятые могут принимать платежи по упрощенной системе с помощью приложения «Мой налог». При этом неважно, расплатился ваш клиент с помощью карты или наличными. Однако отчитываться о каждом полученном вами платеже нужно обязательно.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Чтобы зафиксировать факт оказания услуги и подготовить чек, нужно действовать так:

  1. Откройте мобильное приложением «Мой налог» или зайдите в личный кабинет самозанятого на сайте ФНС;
  2. Далее укажите от кого вы получили деньги — физлица, юрлица или ИП;
  3. С помощью приложения или сайта сформируйте чек и отправьте его клиенту. Достаточно электронной формы отчета, дополнительно распечатывать чек не нужно. Вы можете сделать это по смс или с помощью мессенджеров, либо отправьте чек по электронной почте.

Помните, что при оплате наличными вы обязаны передать клиенту чек в момент совершения операции. Если же с вами рассчитались с помощью электронного перевода, не забудьте предоставить клиенту чек до 9-го числа следующего месяца. 

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ
Мужчина проводит вычисления
Самозанятые выплачивают налог 6% по факту получения дохода
Imagefinder
РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

В том случае, если вы захотите аннулировать платеж, зайдите в приложение «Мой налог» или на сайт ФНС и выберите причину, по которой вы хотите отменить платеж:

  • Если допустили ошибку в расчетах, выберите вариант «Чек сформирован ошибочно»;
  • Если нужно вернуть клиенту деньги на карту, выберите вариант «Возврат средств».
РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

После этого ваш запрос попадет в налоговую и операция будет аннулирована. Чтобы удостовериться в том, что отмена платежа прошла успешно, проверьте личный кабинет. В нем должны сразу же отражаться любые изменения с чеком. 

Как принимать платежи ИП

Сложнее дела обстоят с ИП. Закон никак не ограничивает возможность ИП принимать деньги от клиентов на любую дебетовую карту или банковский счет. Но у банка могут возникнуть вопросы к поступлениям от ваших клиентов, так как обычная дебетовая карта выдается для личных нужд пользователя. Для доходов от малого бизнеса банки предлагают специальные карты с подходящими условиями обслуживания или оформляют расчетный счет. Поэтому банкам невыгодно, чтобы ИП принимал деньги от клиентов на свою личную карту. Так как за ее обслуживание пользователь платит меньше, чем за расчетный счет.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Несмотря на конфликт интересов, в 2019 году Центральный банк рекомендовал банкам не блокировать личные счета, которые ИП используют для получения доходов. Однако должно быть соблюдено одно важное условие — регистрация ИП в качестве самозанятого.

Закон не запрещает ИП принимать деньги от физлиц на личную карту
Закон не запрещает ИП принимать деньги от физлиц на личную карту
РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

При этом за ИП всегда остается право выбрать для своего бизнеса любой другой налоговый режим. Среди них:

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ
  • Общая система налогообложения (ОСНО);
  • Упрощенная система налогообложения (УСН);
  • Патентная система налогообложения (ПСН);
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Если в своем бизнесе вы используете другую систему налогообложения и зарегистрированы как юрлицо, приготовьтесь открывать специальный расчетный счет. И когда это необходимо, уже с него перечисляйте деньги на личную карту.

Чтобы принимать деньги от юрлиц, нужно открыть специальный расчетный счет
Чтобы принимать деньги от юрлиц, нужно открыть специальный расчетный счет
Unsplash
РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

В отличие от самозанятых, ИП обязаны платить налог регулярно, а не только по факту получения дохода. А также отчислять государству страховые и пенсионные взносы.

Чтобы принять оплату по заказу от физлиц, ИП необходимо определиться, какой из способов удобнее для бизнеса:

  1. Наличными

    Для этого нужна онлайн-касса. Но если вы ИП, который платит НПД, вы полностью освобождаетесь от использования ККТ;
  2. Банковской картой

    Чтобы принимать оплату таким способом, нужно заключить договор с банком-эквайером и приобрести терминал. Обратите внимание, что слип, который выдает терминал, не заменяет кассовый чек. Если ИП хочет подключить интернет-эквайринг для оплаты на сайте, нужно оформлять дополнительное соглашение с банком. Сайт должен быть доработан с учетом технических требований банка-эквайера;
  3. Почтовым переводом или наложенным платежом

    В этом случае деньги от клиента принимает сотрудник почты, он же выдает ему кассовый чек. Вам этого делать не нужно. Просто дождитесь перевода денег после того как клиент получит товар;
  4. Электронными деньгами

    Получать оплату таким способом можно, если напрямую подключить сайт бизнеса к платежным системам или довериться платежному агрегатору. Второй способ работает намного быстрее, так как позволяет с помощью одного агрегатора подключить сразу несколько платежных систем.
РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ
РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Как ИП на УСН стать самозанятым: объясняем пошагово

Для чего нужна упрощенная система налогообложения? Сведения об «упрощенке» можно найти в главе 26.2 Налогового кодекса. Там сказано, что упрощенная система налогообложения позволяет ИП не платить НДФЛ со своих предпринимательских доходов, а также налог на имущество с предпринимательской недвижимости и НДС. При этом ИП отдает государству 15% налога от разницы доходов и расходов.

Платить налоги по упрощенной системе не могут организации с несколькими филиалами, ломбарды, а также ИП, занимающиеся производством подакцизных товаров. Полный перечень таких организаций перечислен в третьем пунктестатьи 346.12 Налогового кодекса.

Чтобы платить налоги по самозанятости, ИП придется отказаться от упрощенной системы налогообложения
Чтобы платить налоги по самозанятости, ИП придется отказаться от упрощенной системы налогообложения
Unsplash
РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Иногда предпринимателю выгоднее быть самозанятым и платить НДП в размере 6% от доходов. При этом стоит учесть, что нельзя стать самозанятым и оставаться ИП на другом налоговом режиме. Поэтому вам придется отказаться от упрощенки, чтобы получить статус самозанятого. Что для этого нужно?

  1. Войти в личный кабинет приложения «Мой налог»;
  2. Найти отделение налоговой, в которой вы регистрировали свой бизнес, и отправить им письменное уведомление об отказе от упрощенного режима. Отправить его можно с помощью заказного письма на почте или сформировать заявку на Госуслугах;
  3. Сдать декларацию по УСН за последний год, который вы проработали в качестве ИП.

Учтите, что уведомление должно быть отправлено в течение 30 дней с того момента, как вы зарегистрировались как самозанятый. Если пренебречь сроками, налоговая может отклонить вашу регистрацию в качестве самозанятого и пересчитает ваши налоги по прежней ставке.

Загрузка статьи...