Транспортный налог — это обязательный ежегодный платеж, который взимается с владельцев зарегистрированных транспортных средств, таких как автомобили, мотоциклы, автобусы, катера и другие средства передвижения. Он относится к региональным, то есть собранные средства поступают в бюджет конкретного субъекта России, а не в федеральный.
Кто должен платить транспортный налог: как он формируется и какие льготы существуют
Рассказываем, как рассчитать налог на машину и когда его следует уплатить.
Freepik
Содержание
Зачем нужен транспортный налог
Основная цель транспортного налога — пополнение регионального бюджета для финансирования строительства и ремонта дорог, а также поддержки социальных объектов, таких как школы и медучреждения. Размер налога и сроки его уплаты устанавливаются региональными органами власти, а не федеральным правительством. Владельцы платят налог, независимо от того, кто фактически пользуется транспортным средством.
Кто обязан платить транспортный налог
В 2025 году транспортный налог обязаны платить собственники всех зарегистрированных транспортных средств, включая физических и юридических лиц. К транспортным средствам относятся автомобили, мотоциклы, автобусы, самоходные машины, самолеты, суда и другие средства передвижения. Налог платит именно владелец, уведомление и обязательство по уплате налога приходят на его имя.
Юридические лица платят налог за весь автопарк, зарегистрированный на организацию, включая любые машины и спецтехнику. Авансовые платежи юридические лица делают ежеквартально, физические — платят один раз в год.
Как рассчитать транспортный налог
Сумма транспортного налога рассчитывается по формуле: транспортный налог = ставка налога × мощность двигателя (в лошадиных силах) × коэффициент владения × повышающий коэффициент. Ставка устанавливается региональными властями и зависит от типа транспортного средства и мощности двигателя, которая берется из паспорта транспортного средства.
Коэффициент владения учитывает количество месяцев владения транспортным средством в отчетном году. Например, если автомобиль был в собственности шесть месяцев, коэффициент будет 6/12, то есть 0,5. Повышающий коэффициент применяется к дорогим автомобилям с ценой свыше десяти миллионов рублей (определяется Минпромторгом), для остальных этот коэффициент равен одному.
Физические лица обычно получают налоговые уведомления с расчетом от налоговых органов, но могут самостоятельно проверить расчет с помощью онлайн-калькуляторов или по формуле. Юридические лица расчет производят самостоятельно с обязательной уплатой авансовых платежей.
Льготы и исключения по транспортному налогу
Льготы и исключения по транспортному налогу предусмотрены для нескольких категорий граждан и типов транспорта.
- Освобождение от уплаты или снижение налога имеют пенсионеры, ветераны Великой Отечественной войны, герои Социалистического труда, участники боевых действий, инвалиды I и II групп, родители многодетных семей.
- В некоторых регионах предусмотрены разные льготы или полное освобождение в зависимости от мощности двигателя транспортного средства. Например, в Москве и Санкт-Петербурге льготы часто распространяются на авто до 150 лошадиных сил.
- Закон освобождает от налога автомобили, оборудованные для инвалидов, некоторые электромобили, суда для рыбного промысла, сельскохозяйственную технику и правительственный транспорт.
- Льготы устанавливаются региональными законодательными органами, поэтому конкретные условия могут различаться в разных субъектах.
Право на льготы подтверждается удостоверениями, которые выдают социальные службы по месту жительства. Обращение в налоговую с ними позволяет применить такие меры. Федеральных общих льгот по транспортному налогу нет.
Сроки и способы уплаты транспортного налога
Срок уплаты транспортного налога для физических лиц установлен не позднее первого декабря года, следующего за отчетным. Например, налог за 2024 год нужно уплатить до первого декабря 2025-го. При этом налогоплательщик должен получить уведомление от налоговых органов минимум за 30 рабочих дней до срока платежа. Если уведомление приходит позже, срок уплаты сдвигается на 1 декабря следующего года.
Способы уплаты транспортного налога онлайн:
- Через портал «Госуслуги». Потребуется номер уникального идентификатора начислений из уведомления.
- Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.
- Через обычные банковские приложения и сайты можно оплатить по QR-коду, штрихкоду или уникальному идентификатору начислений.
После оплаты рекомендуется проверить зачисление платежа в личном кабинете ФНС или на портале «Госуслуги». Оплата налогов онлайн производится без комиссии.