В социальных сетях активно обсуждается информация о возможном введении с 1 июня по 1 июля текущего года подоходного налога на все денежные переводы на банковские карты физических лиц.
В России появится налог за переводы на карту: насколько это реально?
Какие поступления на карту физлиц не вызовут вопросов у ФНС, а когда можно попасть на проверку?
Freepik
В связи с этим доцент, кандидат юридических наук и налоговый консультант Марина Жирова рассказала порталу Вфокусе.Mail.ru, существует ли реальная угроза усиления налогового контроля для граждан России.
По данным эксперта, прямо сейчас в России насчитывается 142 миллиона физических лиц, многие из которых имеют несколько счетов в различных банках. При этом налоговые органы не обладают возможностью автоматического доступа к каждому счету для отслеживания поступлений. Другая ситуация у индивидуальных предпринимателей (ИП) и юридических лиц – для них ФНС может получить банковскую информацию оперативно.
Тем не менее, Марина Жирова подтвердила, что кардинальных изменений в налоговом законодательстве в отношении физлиц не произошло. «Меняется практика, меняются инструменты, которые использует налоговая», — уточнила эксперт.
По ее словам, налоговый орган может получить доступ к выписке по личному счету физического лица исключительно в рамках налоговой проверки – камеральной или выездной. Для этого необходимо разрешение вышестоящего налогового органа.
Основания для налоговой проверки доходов физических лиц могут быть следующими:
- Подача декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета (например, за ипотеку, фитнес)
- Продажа недвижимости или транспортных средств
- Регистрация в качестве самозанятого
- Проверка декларации ИП (в этом случае проверяются и личные счета, так как ИП и физлицо не разделяются)
Камеральные проверки обычно охватывают один год. Выездные проверки (за 3 года) в отношении физических лиц проводятся редко, в основном, если гражданин является владельцем крупного бизнеса и есть подозрения в сокрытии доходов.
Эксперт также разъяснила ситуацию с налогообложением различных видов поступлений на карту:
- Подарки, благотворительность
Денежные средства, полученные в дар (включая благотворительность, сборы родительских комитетов), налогом не облагаются, даже если даритель не является родственником.
Для подтверждения безвозмездного характера перевода рекомендуется указывать назначение платежа («подарок от мамы», «с днем рождения!») или оформлять договор дарения для крупных сумм.
- Займы
Возврат или выдача займа также не подлежат налогообложению НДФЛ при наличии подтверждения (назначение платежа, расписка).
«Если вдруг налоговый орган все-таки заинтересуется вашими поступлениями, вам будет предоставлена возможность объяснить, откуда пришли деньги. Такого чтобы орган сразу обложил налогом – такого не будет», — подчеркнула Жирова.
Если регулярные многочисленные переводы на карту являются оплатой за товары или услуги, и их невозможно объяснить дарением или займом, такие доходы рассматриваются как полученные от предпринимательской деятельности и подлежат налогообложению.
Однако, по словам эксперта, массовых проверок переводов на карты физлиц ФНС в настоящее время не проводит.
Эксперт еще раз отметила, что в 2025 году россиянам не стоит опасаться внезапных налоговых требований по операциям прошлых периодов. Большую актуальность сегодня представляют действия банков в рамках Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов...», которые могут блокировать счета при большом количестве транзакций у лиц, не зарегистрированных как ИП.
И хотя программное обеспечение ФНС, по словам специалиста, пока не рассчитано на тотальную проверку всех счетов граждан, расслабляться в любом случае не стоит.
«Всегда надо учитывать, что уже в обозримом будущем налоговый орган не пойдет по пути дальнейшего развития. Ведь фискальные службы развиваются семимильными шагами», — добавила эксперт.