Как получить налоговый вычет: пошаговое руководство
Существует несколько видов налоговых вычетов, доступных гражданам России. Важно то, что вычет можно получить в виде живых денег, но только после того, как сам налог будет уплачен в казну.
- Стандартный вычет. Подразделяется на вычеты непосредственно на налогоплательщика, если он имеет право на льготы, и вычеты на его детей.
Право на стандартный вычет имеют участники ликвидации аварии на ЧЭС, инвалиды с детства, а также родители и супруги погибших военнослужащих. Полный перечень физических лиц, которые могут претендовать на получение стандартного вычета, указан в пп. 1, 2, 4 статьи 218 НК РФ. Получать можно только один стандартный вычет на налогоплательщика.
Вычет на ребенка отличается тем, что чем больше в семье детей, тем крупнее сумма, которую можно вернуть из бюджета государственного в семейный. Вычет на детей предоставляется независимо от предоставления других стандартных вычетов.
- Социальные вычеты. Эта группа льгот направлена на компенсацию расходов граждан на очень важные траты, без которых невозможна жизнь: на образование, на лечение и покупку лекарственных средств, на участие в благотворительности. Получить вычет за оплату лечения можно только в тому случае, если медицинская организация, в которую вы обращались, находится в России, и у нее есть соответствующая лицензия. Медицинские услуги, за оплату которых можно вернуть НДФЛ, перечислены в Постановлении правительства РФ от 08.04.2020 № 458. Важно то, что общая сумма вычета по этой категории не может превышать суммы уплаченных ранее налогов в виде НДФЛ.
- Имущественный вычет. С его помощью можно вернуть часть расходов, понесенных во время на приобретения или продажи недвижимости, а также при строительство жилья. Согласно законодательству, максимальная сумма, с которой можно получить возврат налога за приобретение недвижимости — это 2 миллиона рублей. Значит, 13 процента процентов от нее составят 260 тысяч рублей. Зато при покупке жилья в ипотеку вы можете рассчитывать на возврат налога еще и по по уплаченным процентам, и здесь лимит еще выше – это 3 млн рублей, а значит, максимально можно получить до 390 тысяч рублей.
- Инвестиционные вычеты. Этот вид вычета достаточно специфический, он стимулирует людей к инвестированию в развитие экономики государства. Бывают трех видов: вычет по доходам от продажи ценных бумаг, вычет за внесение средств на индивидуальный инвестиционный счет, вычет за доход по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.
- Профессиональные вычеты. Призваны поощрять индивидуальных предпринимателей, а также деятелей искусства и изобретателей.
С 2021 года действует Федеральный закон от 20 апреля 2021 года № 100‑ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», что создало упрощенный режим оформления налогового вычета. Теперь не нужно собирать документы и доказывать ФНС право на возврат части денег. Служба сама получит данные о том, что вам положено, а потом известит вас в личном кабинете. Но при этом вам останется еще подать декларацию по 3-НДФЛ и оформить на сайте налоговой инспекции в личном кабинете заявление о получении налогового вычета:
- Зайдите в личный кабинет на сайте ФНС с помощью логина и пароля от личного кабинета или с помощью квалифицированной электронной подписи (ЭП). Также туда можно зайти с помощью логина и пароля через сайт «Госуслуги», что гораздо проще.
- Выберите по очереди пункты «Жизненные ситуации», «Подать декларацию 3‑НДФЛ» и «Заполнить онлайн». Откроется форма для заполнения декларации.
- Заполните на сайте декларацию по форме 3-НДФЛ, чтобы отчитаться о доходах за предыдущий налоговый период.
- Выберите вид вычета и добавьте необходимые сведения о том, что дает вам право на возврат уплаченных налогов.
- Укажите реквизиты банковского счета для получения денег.
- Подготовьте декларацию к отправке, и вы увидите, сколько денег вам готова ФНС вернуть в виде вычета. Отправьте электронную форму.
- Следите за сообщениями от вашей налоговой инспекции в личном кабинете на сайте. Вас будут держать в курсе статуса вашей декларации, и после этого в течение месяца вам оформят вычет. Важно, что у налоговой инспекции также есть право провести камеральную проверку поданной декларации, и тогда процесс займет три месяца с момента приема документов
Также вы можете подать заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета, например, на детей:
- Напишите заявление на получение стандартного налогового вычета на ребенка на имя работодателя.
- Подготовьте копии документов, подтверждающих право на получение этого типа налогового вычета — эти документы вы можете получить в налоговой инспекции по заявлению.
Важно то, что через работодателя вы можете получить вычет в виде реальной прибавки к своей ежемесячной зарплате на официальной работе, при этом подавать декларацию по форме 3-НДФЛ не потребуется. Деньги начнут поступать уже со следующей зарплаты.