Как получить налоговый вычет по ипотеке: пошаговая инструкция
Когда можно получить возврат процентов по ипотеке
После приобретения недвижимости россияне могут получить налоговый вычет до 260 000 рублей и дополнительно вернуть налог с процентов по ипотеке — до 390 000 рублей. Об этом говорится в ст. 220 Налогового Кодекса РФ. Условия для получения вычета по ипотеке такие: нужно платить подоходный налог и иметь зарегистрированное право собственности на недвижимость.
В итоге заемщик получает два отдельных вычета — от стоимости недвижимости и суммы выплаченных процентов по ипотеке. Общая максимальная сумма возврата — 650 000 рублей.
Получать вычет по ипотеке можно каждый год или один раз — после выплаты ипотеки целиком. Однако трудности могут возникнуть, если квартира находится в новостройке, так как с договором долевого участия на руках вы не сможете получить вычет. Вернуть деньги получится только в том году, когда будет подписан акт о передаче квартиры.
Расчет может выглядеть так: например, Иван купил квартиру в июле 2019 года, а дом был сдан в октябре 2021. В декабре 2021 года Иван подписал акт приема-передачи квартиры. За пять месяцев 2019 года Иван заплатили банку в качестве процентов 45 000 рублей, за весь 2020 год — 100 000 рублей, за 2021 год — 105 000 рублей. В 2022 году Иван сможет заявить к вычету все проценты с 2019 года. То есть, 250 000 рублей.
Кто может вернуть проценты по ипотеке
Право на налоговый вычет по ипотеке есть у любого гражданина России, который:
- Купил квартиру на территории Российской Федерации.
- Выплачивает ипотеку от своего имени (полностью или частично).
- Работает официально и платит НДФЛ.
- Никогда ранее не получал вычет на проценты по ипотеке.
Рассмотрим условия, при которых нельзя получить налоговый вычет на ипотеку. Квартира не должна быть куплена:
-
За счёт работодателя или государства.
- У близких родственников.
- Гражданином, который не платит НДФЛ.
Кроме того, возврат процентов по ипотеке не получится сделать, если:
- речь о военной ипотеке, при которой заемщик не использует личные средства.
- вычет уже был ранее получен в полном объеме по другой сделке (его возможно оформить только с одного объекта недвижимости).
- ипотека оформлена на апартаменты или участок земли из категории «Садоводство».
- из заработка заемщика уже высчитывается НДФЛ по другим видам вычетов: за образование, лечение, и при этом отсутствует сумма налога, уплаченная в бюджет.
- объект недвижимости приобретен у близкого родственника в соответствии со ст. 105.1 Налогового Кодекса РФ.
Как оформить налоговый вычет по ипотеке
Вот список документов для получения имущественного вычета через налоговую:
-
Декларация 3-НДФЛ (оригинал).
- Заявление на возврат налога (оригинал).
- Копия договора долевого участия (ДДУ).
- Копия акта приёма-передачи квартиры.
- Платёжные документы (чеки, квитанции на первые взносы, ипотечный договор) на всю стоимость квартиры.
- Копия выписки ЕГРН, свидетельство о праве собственности.
- Копия кредитного договора с банком и справка банка об уплаченных за год процентах по кредиту.
Для получения налогового вычета по ипотеке можно отнести декларацию лично в налоговую по месту прописки (нужно ее распечатать, подписать, приложить заверенные копии документов). Или отправить почтой тот же перечень документов с описью вложения.
Также декларацию можно подать через Личный кабинет налогоплательщика. Через три месяца вы получите возврат налога на свой расчетный счёт.
Есть вариант получить налоговый вычет по ипотеке упрощённо — без подачи декларации и сбора документов. Для этого нужно дождаться, пока вам придёт предзаполненное заявление от ФНС. Как только оно появится в Личном кабинете налогоплательщика, вам останется указать банковские реквизиты. Средства поступят в течение 1,5 месяца.
Как ИП может получить налоговый вычет по ипотеке
Налоговый вычет ИП оформляет точно так же, как и физическое лицо. По условиям, вернуть можно не более 260 000 рублей с любой недвижимости. Для подтверждения покупки понадобятся документы из банка, свидетельство о собственности и договор о приобретении. Также можно получить возврат с процентов по ипотеке — до 3 млн рублей.
Для того чтобы получить налоговый вычет при приобретении квартиры, индивидуальный предприниматель должен:
- Быть резидентом РФ.
- Иметь доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.
- Подтвердить расходы для вычета документами.
Рассмотрим пример: Иван зарегистрирован как ИП с упрощенной системой налогообложения. Однако у него есть дополнительный доход от сдачи в аренду квартиры, с которого Иван уплачивает налог на доходы физических лиц. Как быть в этом случае?
Когда у ИП есть доход, по которому он может представить еще справку по форме 2-НДФЛ (это относится к ИП, дополнительно работающим по трудовому договору или сдающим в аренду имущество в статусе физлица), то он представляет и ее.
В остальном, для получения налогового вычета по ипотеке ИП, оплачивающий НДФЛ за себя, обязан в установленный законом срок (до 30 апреля года, следующего за отчетным):
- Предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ. В ней нужно отразить налог и сумму вычета, на который претендует предприниматель.
- Предоставить документы, подтверждающих приобретение квартиры (договор, акт, свидетельство о регистрации).
Когда выгоднее подавать на вычет по ипотеке: единоразово или каждый год
Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности и подписания акта приема-передачи.
Каждый год
Сначала можно получить имущественный вычет за покупку квартиры, затем — вычет на проценты. После того как придет вычет на покупку, можно подать документы на все проценты, которые начислились с момента выплаты. А затем каждый год вновь подавать на остаток.
Единоразово
Как и в предыдущем варианте, можно сначала получить имущественный вычет на покупку квартиры. Затем подать документы на все проценты, которые были начислены. Но подавать на остаток не в следующие годы, а только после закрытия кредитного договора. Так легче высчитать всю сумму, но есть и минус: деньги обесцениваются.