Задолженность россиян и бизнеса перед бюджетом за девять месяцев 2025 года достигла рекордных 3,26 трлн рублей. По сравнению с прошлым годом сумма выросла почти на 20%. Впрочем, речь идет не только о налогах. В общей цифре учтены также страховые взносы, пени, штрафы и проценты за просрочку. Непосредственно недоимка составляет около 1,2 трлн рублей.
Долги достигли рекордных 3,3 трлн: почему россияне не хотят платить налоги?
Так много государству граждане и бизнес не были должны еще никогда.
GettyImages
Почему налоги у нас по-прежнему воспринимаются как необязательный платеж, а также что власти делают, чтобы это изменить — разбираемся в материале.
Содержание
Налоговые долги россиян достигли рекорда
Как известно, этот год прошел в режиме охлаждения экономики. Кредиты в стране подорожали, издержки выросли, а прибыль у многих компаний, наоборот, сократилась. В связи с этим неудивительно, что малый бизнес формирует примерно четверть долга — именно там кассовые разрывы ощущались особенно остро.
Свою роль сыграла и инфляция. Чем выше цены, тем больше налоговая база и тем крупнее цифры в отчетах. Но даже если списать часть роста на подорожание всего вокруг, долги все равно росли в этом году слишком быстро. За 2025-й они увеличились почти на 20%, тогда как инфляция оказалась в разы скромнее. По данным Росстата, годовой уровень роста цен в ноябре составил всего 6,6%.
Отдельная история — высокая ключевая ставка. Полгода она держалась на рекордном уровне в 21%, превращая любую просрочку бизнеса в дорогое удовольствие. Все дело в том, что пени привязаны к ставке, а значит, долг растет почти автоматически — даже если речь идет о временных трудностях, а не о злостном уклонении.
Если экономическая динамика не изменится, в 2026 году долги россиян и бизнеса по налогам могут вырасти еще примерно на 20%.
«Увеличение объема долгов населения и бизнеса по налогам на 20% и более выглядит реалистичным. Среди ключевых причин — высокая стоимость заемных средств на фоне жесткой денежно-кредитной политики, рост налоговой нагрузки, а также кумулятивный эффект прошлых лет: по уже накопленным долгам продолжают начисляться пени и проценты, привязанные к ключевой ставке ЦБ», — считает эксперт по фондовому рынку «Гарда Капитал» Кирилл Селезнев.
Почему мы не хотим платить налоги
Впрочем, экономические трудности — лишь одна из причин. Даже в относительно благополучные годы отношение к налогам в России оставалось прохладным. Еще пять лет назад почти половина россиян считали, что в кризис уход от налогов допустим.
По большому счету, в нашей стране отсутствует налоговая культура. В отличие от западных, российская система не прошла естественного пути развития. Дореволюционная модель была полностью разрушена, затем последовали десятилетия коммунизма, где «все вокруг колхозное, все вокруг мое», говорит директор «Центра налоговой политики» экономического факультета МГУ им. М.В. Ломоносова Кирилл Никитин. Первые налоговые законы появились только в начале 1990-х. По сути, Россия заимствовала готовую налоговую модель (европейскую и американскую), вместе с ее логикой и инструментами. Это позволило избежать многих ошибок, но привело к другому эффекту: система оказалась оторвана от общественных ценностей. У нас почти нет увязок между поведением налогоплательщика, избирателя и гражданина как потребителя государственных услуг. По мнению большинства, налоги платятся «в никуда», а не в понятный набор обязательств и гарантий.
Как с этим борется государство
Долгое время это не особо заботило государство, только в последние годы власти начали менять подход к налоговой дисциплине, перестав рассчитывать на сознательность граждан. Первым шагом стала показательная кампания. В 2023 году налоговые и следственные органы обратили внимание на блогеров-миллионников — людей с огромными аудиториями, высокими доходами и, как выяснилось, сомнительной отчетностью. Многие тогда попали под масштабные проверки, а в отношении некоторых даже были возбуждены уголовные дела.
Параллельно изменилась и система контроля. Налоговое администрирование стало жестче и технологичнее. За счет автоматизации и анализа данных налоговые органы научились быстрее находить несоответствия между доходами и уплаченными суммами. Бизнесу стало сложнее пользоваться серыми схемами и уходить от обязательств. Прозрачность перестала быть выбором и стала настройкой по умолчанию.
Существенные изменения ожидаются и в ближайшие годы. В 2027-м планируется привязка ИНН к банковским счетам физических лиц. Это будет еще один важный шаг в укреплении налоговой дисциплины и логичным продолжением уже принятых мер. С 1 ноября 2025 года ФНС получила право на внесудебное взыскание неоспариваемых налоговых задолженностей напрямую со счетов граждан. Привязка ИНН позволит упростить и ускорить этот процесс.
«Привязка ИНН усиливает общий тренд на "обеление" финансов. Налоговый идентификатор позволит государству точнее сопоставлять движение средств с налоговыми обязательствами граждан и ускорит процессы взыскания задолженностей, особенно после изменений, вступивших в силу в 2025 году», — говорит Василий Кутьин, директор по аналитике Инго Банка.
Для самозанятых и граждан с несколькими источниками дохода новая система создаст крайне жесткие условия. Уже сейчас активно усиливается обмен данными между банками, ФНС, Социальным фондом и другими органами внутреннего контроля. По словам экспертов, через несколько лет возможностей скрывать реальные объемы доходов практически не останется. А что касается задолженности, то она начнет постепенно уменьшаться.